Crédit d’impôt 2025 : quelles solutions pour les Français ?

Le crédit d’impôt est l’un des moyens les plus efficaces pour alléger votre facture fiscale. Contrairement à la réduction ou la déduction d’impôt, il vous permet de bénéficier d’un remboursement, même si vous ne payez pas d’impôt. Le crédit d’impôt vient diminuer directement le montant de votre impôt sur le revenu, euro pour euro. Et si son montant dépasse votre impôt dû, l’excédent vous est restitué par l’administration fiscale. Cette année encore, plusieurs dispositifs restent disponibles pour vous permettre de réduire vos dépenses : emploi à domicile, frais de garde d’enfants, installation de bornes de recharge électrique, et bien d’autres encore. Zoom sur les crédits d’impôt disponibles en 2025.

Le crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants de moins de 6 ans

Le crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants est un avantage fiscal qui permet aux parents et grands-parents ayant un enfant à charge de bénéficier d’un allègement fiscal sur les dépenses engagées pour une garde hors du domicile.

Vous pouvez prétendre à ce crédit d’impôt si : 

• Vous êtes parent d’un ou plusieurs enfants à charge. Le crédit d’impôt fonctionne également pour les grands-parents ayant à charge un petit-enfant, à condition que son parent soit rattaché à leur foyer fiscal.

• Votre enfant a moins de 6 ans au 1er janvier de l’année d’imposition. Pour la déclaration des revenus 2024 (effectuée en 2025), l’enfant doit être né en 2018 ou après. Il doit être fiscalement rattaché à votre foyer.

• Votre enfant est gardé en dehors de votre domicile (chez une assistante maternelle agréée, dans une crèche, une garderie scolaire, un centre de loisirs, etc.).

Si toutes les conditions sont respectées, alors vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt égal à 50 % des frais engagés. Attention, seules les dépenses liées à la garde proprement dite sont prises en compte. Les frais de nourriture, par exemple, ne sont pas inclus. 

Notez que ce crédit d’impôt affiche des plafonds, comme le montre le tableau ci-dessous. 

Pour obtenir ce crédit d’impôt, mentionnez les sommes engagées pour la garde de votre enfant sur votre déclaration de revenus. Si le crédit d’impôt dépasse le montant de votre impôt sur le revenu, l’excédent vous sera remboursé. Votre crédit d’impôt sera ensuite versé en deux temps : 

1. Un acompte de 60 % est versé en janvier de l’année suivante (basé sur votre crédit d’impôt perçu l’année précédente).

2. Le solde est versé en été, après votre déclaration de revenus et ajustement des dépenses réelles.

Enfin, si l’acompte versé en janvier est supérieur au montant définitif, vous devrez rembourser l’excédent en septembre.

Petite nouveauté, à partir du 1er juillet 2026 (au plus tard), un système d’avance immédiate sera mis en place. Contrairement au système actuel :

• Vous bénéficierez immédiatement de l’avantage fiscal au moment du paiement de la garde, sans attendre l’année suivante.

• Cette avance immédiate fonctionnera comme une déduction automatique sur vos factures.

Le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile

Le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile permet de récupérer 50 % des dépenses engagées pour des services à la personne réalisés à domicile.

Vous pouvez prétendre au crédit d’impôt si vous engagez des dépenses :

• Dans votre résidence principale ou secondaire située en France (que vous soyez propriétaire ou locataire).

• Au domicile d’un ascendant (parent, grands-parents) s’il remplit les conditions pour percevoir l’Allocation Personnalisée d’Autonomie (APA).

Le crédit d’impôt couvre une large gamme de services, dont :

• la garde d’enfants ;

• le soutien scolaire et les cours particuliers ;

• l’entretien de la maison, le ménage, le repassage ;

• l’aide aux personnes âgées ou handicapées (aide au lever, coucher, accompagnement) ;

• les petits travaux de jardinage (tonte, taille, entretien des plantations) ;

• les petits travaux de bricolage (montage de meubles, réparations simples) ;

• l’assistance informatique, internet et administrative à domicile ;

• les soins et promenades d’animaux de compagnie (uniquement pour les personnes dépendantes, hors soins vétérinaires et toilettage).

Pour que le crédit d’impôt soit valide, les services doivent être rendus par :

• Un salarié que vous employez directement (via CESU ou Pajemploi).

• Une association, une entreprise ou un organisme agréé spécialisé dans les services à la personne.

• Un organisme à but non lucratif, comme un centre communal d’action sociale (CCAS) ou une association conventionnée.

Si toutes les conditions sont remplies, alors vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt égal à 50 % des dépenses engagées, après déduction des éventuelles aides perçues (CESU préfinancé, APA, PCH…). Le plafond de ce dispositif étant de 12 000 € par an, soit un crédit d’impôt maximum de 6 000 € (ce plafond peut être majoré de 1 500 € si vous avez un enfant à charge, par exemple, ou quelqu’un de plus de 65 ans dans votre foyer). 

Pour bénéficier de ce crédit d’impôt, remplissez les cases suivantes dans votre déclaration en ligne : 

• case 7DB pour le montant total des dépenses :

• case 7DR pour les aides perçues ;

• cases BDA à BEA pour le détail par type de dépense. 

Le crédit d’impôt pour l’installation de bornes de recharge de véhicules électriques

L’installation d’une borne de recharge pour véhicule électrique dans votre résidence principale ou secondaire peut ouvrir droit à un crédit d’impôt remboursable, même si vous ne payez pas d’impôt.

Ce crédit d’impôt est accessible à tous les contribuables domiciliés fiscalement en France, sans condition de revenus, que vous soyez :

• propriétaire (occupant ou bailleur) ;

• locataire ;

• occupant à titre gratuit.

Vous pouvez installer la borne dans :

• Votre résidence principale.

• Votre résidence secondaire (une seule résidence secondaire éligible par foyer fiscal). Dans ce cas, la résidence secondaire ne doit pas être mise en location, même de manière saisonnière.

Pour que ce crédit d’impôt soit validé, les travaux doivent être facturés avant le 31 décembre 2025. La borne doit être pilotable et l’installation doit être réalisée par l’entreprise qui fournit l’équipement ou son sous-traitant.

Si toutes les conditions sont respectées, alors vous pouvez obtenir un crédit d’impôt égal à 75 % des dépenses engagées (achat et pose), dans la limite de 500 € par système de charge pilotable.

Attention, toutefois, contrairement au crédit d’impôt pour l’emploi à domicile, l’avance immédiate n’est pas encore disponible pour les bornes de recharge. Actuellement, vous bénéficiez du crédit après déclaration, avec un éventuel acompte l’année suivante.

Crédit d’impôt 2025 : tout ce que vous devez savoir