Les avantages d’ouvrir un PER lorsque l’on est travailleur non salarié

Entre chiffre d’affaires fluctuant, absence d’avantages sociaux traditionnels et réforme des retraites, les Travailleurs Non Salariés (TNS) font face à certains défis lorsqu’il s’agit de préparer leur avenir financier. Dans la grande majorité des cas, ces Français se retrouvent obligés de trouver des solutions flexibles et efficaces pour sécuriser leur retraite. Bonne nouvelle, le nouveau Plan d’Épargne Retraite (PER) répond en tout point à ces objectifs. Le PER TNS, en effet, offre la possibilité aux travailleurs non salariés de préparer leur retraite avec beaucoup de souplesse, dans un cadre fiscal très avantageux. Pourquoi le PER est-il intéressant pour un travailleur non salarié ? Toutes les réponses à travers le guide suivant.

Profiter des avantages fiscaux du contrat (et réduire son imposition)

Pour l’épargnant non salarié, détenir un Plan d’Épargne Retraite (PER) revêt un intérêt indéniable en matière d’avantages fiscaux. Grâce à ce mécanisme, l’épargnant peut réduire son revenu imposable tout en planifiant sereinement son avenir financier. Cette stratégie fiscale lui offre une double opportunité : 

• elle lui permet de réduire son imposition ;

• elle augmente son épargne dédiée à sa retraite.

En effet, l’épargnant a la possibilité de déduire le montant des cotisations versées sur son PER de son revenu imposable annuel. Cette déduction a un impact direct sur le calcul de l’impôt sur le revenu, lui permettant de diminuer le montant total des impôts à payer. 

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Le montant de l’avantage fiscal du PER offert dépend de la tranche marginale d’imposition de l’épargnant, d’une part, et du total des montants versés durant l’année, d’autre part. En revanche, il ne peut dépasser le plafond PER en vigueur. 

En 2024, un travailleur indépendant peut déduire jusqu’à 10% de son bénéfice imposable jusqu’à 37 094 € plus 15% x 7 PASS (=45 191€), soit un total de 85 780 €.

Bénéficier de la flexibilité des cotisations 

La flexibilité des versements est également un atout majeur pour les TNS qui souhaitent souscrire à un PER. En effet, cette fonction s’adapte tout particulièrement aux fluctuations des revenus fréquentes chez les indépendants. 

La loi n’impose pas de fréquence ni de montant minimum de versement sur les PER (hors cas exceptionnel chez certains prestataires de PER). Dès lors, les épargnants TNS peuvent ajuster les cotisations réalisées sur leur contrat en fonction de leur revenu. Cette souplesse préserve l’intégrité de l’objectif d’épargne retraite sans exposer l’épargnant à des contraintes financières excessives. 

Ainsi, lorsque le souscripteur dispose de revenus conséquents, il peut en profiter pour réaliser des versements plus ou moins importants sur son contrat. À contrario, lorsqu’il dispose de faibles revenus, il peut arrêter ou réduire le montant de ses cotisations pour ne pas impacter son budget. 

Choisir entre plusieurs supports d’investissement

Autre avantage du PER TNS, il présente une large variété d’options d’investissement. L’épargnant peut ainsi modeler sa stratégie d’épargne selon ses préférences et sa tolérance au risque. 

En effet, les travailleurs non salariés ont le choix entre plusieurs classes d’actifs, telles que les actions, les obligations, les fonds immobiliers ou les fonds monétaires. Cette diversification leur permet de créer un portefeuille qui correspond à leur horizon de temps, leur niveau de risque et leurs objectifs financiers, tout en tirant parti des opportunités offertes par les différents marchés.

Par ailleurs, la gestion personnalisée du PER va au-delà de la simple sélection des supports d’investissement. Elle inclut également la possibilité de réajuster la répartition du portefeuille au fil du temps pour mieux s’adapter aux objectifs de l’épargnant ou aux conditions du marché. Cette flexibilité permet à l’épargnant de maintenir une stratégie d’investissement pertinente et alignée sur son évolution personnelle et professionnelle.

Profiter de la portabilité du contrat 

En permettant le transfert aisé du contrat d’un régime à un autre, le PER offre une solution souple aux travailleurs indépendants qui sont souvent susceptibles de changer d’activité ou de statut professionnel. Pour rappel, la loi permet le transfert d’un PER vers un autre PER. 

Ce mécanisme de portabilité évite aux épargnants non salariés de perdre les avantages accumulés dans leur PER lorsqu’ils entament une nouvelle phase de leur carrière. Lors d’un changement d’emploi ou d’activité, l’épargnant peut transférer son PER individuel vers un nouveau régime (PER d’entreprise obligatoire ou collectif) sans compromettre la continuité de son épargne retraite. 

Utiliser les cas de déblocage anticipé en cas de besoin

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) offre aux travailleurs non salariés une certaine souplesse en matière de déblocage anticipé des fonds. Cela leur permet d’avoir accès à leur épargne en cas de besoin. Pour rappel, bien que le PER soit principalement conçu pour la retraite, il inclut des mécanismes qui permettent un accès anticipé aux fonds dans des circonstances spécifiques.

Parmi les cas de déblocage anticipé figurent des situations telles que l’achat d’une résidence principale, l’invalidité, la cessation d’une activité non salariée (à la suite d’une liquidation judiciaire) ou encore l’expiration des droits aux allocations de chômage. Ces circonstances exceptionnelles peuvent nécessiter un accès immédiat aux fonds épargnés et le PER offre une solution flexible pour répondre à ces besoins urgents.

Bénéficier d’un complément de salaire à la retraite 

Bien sûr, le PER offre la possibilité aux TNS de bénéficier d’un complément de salaire au moment de la retraite. Les indépendants bénéficient d’un calcul de leur retraite bien spécifique. 

Souvent, s’ils ne réalisent pas de chiffre d’affaires, ils ne cotisent pas pour leur future retraite. Cette situation peut léser les indépendants qui affichent une activité irrégulière. Et pour cause, arrivée à la retraite, ils pourraient ne pas bénéficier d’une pension de retraite complète. 

Cotiser en parallèle sur un PER présente ainsi un avantage majeur. En effet, l’épargnant prépare sa retraite en même temps qu’il cotise pour sa pension de retraite de base. S’il s’avère qu’au moment de sa retraite sa pension est incomplète, il pourra rééquilibrer ses finances grâce au capital détenu sur son contrat. Pour rappel, dès l’âge légal de départ à la retraite atteint, le souscripteur peut profiter de ses fonds sous forme de rentes viagères et/ou de capital (versé en une ou en plusieurs fois).

Les avantages d’ouvrir un PER en tant que travailleur non salarié : tout ce que vous devez savoir