Les indépendants et chefs d’entreprise font partie des professionnels qui ne sont pas toujours bien protégés en matière de retraite. Et pour cause, en 1948, ces catégories d’actifs ont fait le choix de refuser d’adhérer au régime de retraite général pour conserver leurs caisses mutualistes dédiées. Certes, l’avantage était de pouvoir verser des cotisations plus faibles et de réserver le plus de ressources possible au développement de leur entreprise. En revanche, en agissant de la sorte, la préparation de leur retraite en a pâti. L’on estime que les revenus d’un chef d’entreprise non salarié peuvent diminuer de plus de 60 % à 70 % au moment de la prise de la retraite. Face à ces pourcentages conséquents, l’on comprend l’intérêt de préparer sa retraite de manière indépendante en tant que Travailleurs Non Salariés (TNS). Pour ce faire, il existe de nombreuses alternatives, dont le PER (Plan d’Épargne Retraite). Le PER est, en effet, l’atout des indépendants et des chefs d’entreprise. Explications.
Mieux comprendre le système de retraite des indépendants et des chefs d’entreprise en France
Mode de cotisations à la retraite pour les travailleurs non salariés
En France, les travailleurs non salariés (indépendants, chefs d’entreprise, gérants de société) cotisent pour leur retraite par le biais du Régime Social des Indépendants (RSI) ou, depuis 2018, la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI). Les cotisations pour la retraite des travailleurs non salariés sont calculées en pourcentage de leurs revenus professionnels. Elles se composent de deux régimes gérés par l’Assurance retraite :
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Les cotisations de base. Ces cotisations sont calculées en pourcentage du revenu professionnel annuel du travailleur indépendant et sont destinées à financer la retraite de base du travailleur.
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Les cotisations complémentaires. En plus des cotisations de base, les travailleurs non salariés peuvent choisir de cotiser pour des régimes de retraite complémentaire. Ces cotisations se calculent en points et visent à améliorer les revenus de retraite du professionnel.
Les défis rencontrés par les indépendants en matière de cotisations pour la retraite
Les professionnels indépendants peuvent rencontrer plusieurs défis en ce qui concerne leur retraite et leurs cotisations. En l’occurrence, les TNS ont souvent des revenus variables d’une année à l’autre, ce qui peut rendre difficiles le calcul et le paiement régulier des cotisations de retraite.
Or, comme expliqué précédemment, les cotisations de retraite des indépendants sont calculées selon un pourcentage de leurs revenus. Très souvent, lorsqu’ils ne réalisent pas de chiffre d’affaires, les indépendants ne cotisent pas pour leur retraite. Arrivés à la fin de leur vie active, ces professionnels peuvent se retrouver lésés, n’ayant pas suffisamment cotisé pour bénéficier d’une pension de retraite complète.
De la même manière, les professionnels indépendants profitent d’une retraite de base plus faible que celles des salariés (payée en partie grâce aux cotisations des employeurs).
Pour toutes ces raisons, il est important que les professionnels indépendants planifient leur retraite de manière proactive. Il est également essentiel qu’ils comprennent les modes de cotisation auxquels ils sont soumis afin d’envisager des solutions complémentaires pour assurer leur sécurité financière à la retraite.
Dans les faits, bon nombre de chefs d’entreprise tendent à négliger la préparation de leur retraite. Sans plan B, ces derniers s’exposent à une potentielle chute subite de leurs revenus dès la fin de leur vie active. Pour éviter les impairs, le mieux reste de prendre les devants et de se protéger en mettant en place un plan d’action efficace.
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Qu’est-ce que le Plan d’Épargne Retraite (PER) ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne spécialement conçu pour aider les individus à préparer leur retraite. Il a été créé dans le but de simplifier et d’harmoniser les anciens dispositifs d’épargne retraite en France. Le PER peut être souscrit par les travailleurs indépendants, les salariés et les fonctionnaires, ainsi que par les entreprises pour leurs employés.
Le fonctionnement du PER est relativement simple. Les souscripteurs effectuent des cotisations régulières ou ponctuelles sur leur plan. Les cotisations sont ensuite investies dans différents types de produits financiers. En parallèle, elles peuvent également être déductibles du revenu imposable de l’épargnant, ce qui peut réduire son impôt sur le revenu (dans la limite d’un plafond PER).
Une fois à la retraite, les épargnants peuvent retirer leur épargne accumulée dans le PER. Les retraits peuvent être effectués sous forme de rente viagère (versement régulier jusqu’au décès) et/ou en capital (versement en une seule ou plusieurs fois). Attention, toutefois, car la forme de retrait choisie peut avoir des conséquences fiscales. En effet, au moment de la liquidation du plan, les sommes transmises à l’assuré sont fiscalisées.
Par ailleurs, il est important de préciser que les fonds investis dans un PER sont généralement bloqués jusqu’à la retraite. Cependant, il existe des situations exceptionnelles où un déblocage anticipé peut être autorisé (achat d’une première résidence principale, décès, invalidité, etc.).
4 bonnes raisons de souscrire au PER quand on est travailleur indépendant
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Préparer sa retraite avec beaucoup de souplesse
Comme expliqué à travers les paragraphes ci-dessus, la préparation de la retraite en tant que chef d’entreprise n’est pas toujours aisée. Afin d’éviter les pertes de salaire trop conséquentes, il peut être intéressant de mettre de l’argent de côté de manière indépendante. Le PER représente, en ce sens, le contrat idéal pour y arriver.
D’abord, parce qu’il s’agit du contrat exclusivement dédié à la préparation de la retraite. Hors cas spécifique, les sommes versées sur le plan servent uniquement à atteindre ce but. Par ailleurs, les versements sont très flexibles. L’assuré peut librement choisir le montant de ses versements (sauf si un montant minimum lui est imposé par son prestataire de PER) et leur fréquence. Concrètement, lorsqu’il dispose de faibles revenus, l’assuré peut moduler ses cotisations afin de les réduire pour ne pas impacter ses finances, et inversement.
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Profiter d’un complément de salaire dès la fin de sa vie active
Supposons qu’un indépendant ait réalisé peu de chiffre d’affaires durant sa vie active. Selon son statut, il pourrait ne pas avoir cotisé suffisamment à la retraite pour bénéficier d’une pension à taux plein. Résultat, dès la fin de sa vie active, il ne perçoit pas une pension suffisante pour lui permettre de couvrir ses dépenses.
Si, par chance, ce professionnel avait eu l’idée de souscrire au PER durant sa vie active et d’y cumuler un capital conséquent, il pourrait se servir de ces fonds pour compléter sa pension et maintenir son train de vie.
Pour rappel, il s’agit de l’objectif même du PER : permettre aux Français d’accumuler une épargne puis d’en profiter sous forme de rentes viagères ou de capital au moment de la retraite pour compléter leurs revenus.
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Bénéficier d’avantages fiscaux attractifs
Bien que le PER soit particulièrement bénéfique à son souscripteur lorsque ce dernier prend la retraite, le contrat peut également lui servir durant sa vie active. En effet, le plan présente une option de déductibilité des versements. Concrètement, les cotisations réalisées sur le PER durant une année peuvent être déduites du revenu imposable de l’épargnant.
Souvent, pour un même montant versé, ce sont les Français les plus fortement imposés (tranche marginale d’imposition la plus élevée) qui profitent le plus de cette fonctionnalité.
Ainsi, l’épargnant peut préparer sa retraite et payer moins d’impôt par la même occasion.
Cela étant, la réduction d’impôt offerte n’est pas infinie, mais limitée à un plafond PER. Pour les travailleurs non salariés, ce plafond PER est égal au montant le plus élevé entre :
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10 % du bénéfice imposable dans la limite de 8 fois le PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) de l’année en cours plus 15 % de la fraction du bénéfice imposable comprise entre 1 et 8 fois le PASS ;
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ou 10 % du montant annuel du PASS.
PER, l’atout retraite des indépendants et des chefs d’entreprise : tout ce que vous devez savoir
Foire aux questions
Quelle est la flexibilité offerte par le PER en matière de cotisations ?
Les travailleurs indépendants peuvent ajuster leurs cotisations en fonction de leurs revenus et de leur capacité financière chaque année. Cette flexibilité permet de s’adapter aux variations de revenus et de maintenir des cotisations adaptées.
Quels sont les choix de sortie possibles une fois à la retraite ?
À la retraite, les fonds accumulés dans le PER peuvent être récupérés sous forme de rente viagère (versement régulier jusqu’au décès) ou de capital (versement en une ou en plusieurs fois).
Le PER convient-il à tous les travailleurs indépendants ?
Le PER peut être une option intéressante pour de nombreux travailleurs indépendants, mais il est important de prendre en compte des facteurs (niveau de revenu, besoins de liquidités à court terme, objectifs de retraite, etc.) afin d’être certain que le produit leur correspond bien avant de décider d’y souscrire.
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