Livret d’épargne populaire (LEP) : Plafond LEP, conditions d’ouverture et avantages

Qu’est-ce que le Livret d’Épargne Populaire (LEP) ? 

Le LEP a été créé en 1982 sous le premier mandat de François Mitterrand. Au même titre que le Livret A, le Livret d’Épargne Populaire est un placement d’épargne réglementée par l’État. À l’heure actuelle, il est distribué dans la grande majorité des réseaux bancaires (hormis certaines banques en ligne), ainsi que par le Trésor public. 

Le LEP est destiné aux personnes dont les revenus sont modestes. Pour avoir l’autorisation d’ouvrir un LEP, en effet, les revenus des titulaires ne doivent pas dépasser un certain niveau. Pour vérifier si vous pouvez y prétendre, les organismes bancaires consultent votre revenu fiscal de référence, qui ne doit pas dépasser un montant de plafond précisé par la loi. Ce plafond dépend de la composition de votre foyer fiscal. 

À l’heure actuelle, vous ne pouvez placer qu’au maximum 7 700 euros sur votre LEP. Toutefois, même si le plafond LEP est moindre, ce livret d’épargne offre un rendement net deux fois supérieur à celui du livret A. 

Qui peut ouvrir un Livret d’Épargne Populaire et quelles sont les conditions à respecter ? 

Le Livret d’Épargne Populaire n’est pas accessible à tous. En premier lieu, pour ouvrir un LEP, votre domicile fiscal doit être situé en France. Vos revenus, en outre, doivent être inférieurs à une certaine limite. Ces plafonds, fixés par la loi, diffèrent selon votre lieu de résidence, et la composition de votre foyer fiscal. 

Si vous vivez en France métropolitaine, pour ouvrir un LEP en 2021, le revenu fiscal de l’année 2019 qui figure sur votre avis d’imposition de 2020, ne doit pas dépasser les limites suivantes :

Si vos revenus dépassent ces plafonds au cours d’une année, alors vous pourrez conserver votre LEP uniquement si vos revenus de l’année suivante repassent sous la limite d’éligibilité. 

Pour ouvrir un LEP en 2021, l’obligation de présenter l’avis d’imposition de l’année en cours pour justifier du respect des plafonds de revenu n’est, aujourd’hui, plus obligatoire. Cette vérification sera automatiquement effectuée par les banques directement auprès de l’administration fiscale.

Notez, en outre, qu’il n’est possible de n’ouvrir qu’un seul LEP par personne, dans la limite de deux livrets par foyer fiscal (soit un pour vous, et l’autre pour votre époux ou votre partenaire de pacs). 

Le plafond du LEP en 2021 

Le plafond du LEP en 2021 est fixé à 7 700 euros. Autrement dit, il s’agit du montant maximum que vous pouvez y placer. Ce plafond LEP, toutefois, ne concerne que le total de vos versements. Il peut être dépassé par la capitalisation des intérêts. 

Pour information, lors de la mise en place du livret en 1982, le plafond LEP de versement était fixé à 5 000 francs au moment de l’année civile de l’ouverture. Le plafond LEP est passé à 10 000 francs pour les années suivantes. Ce plafond, abandonné en 1983, a été remplacé par une limite unique de versements fixée à 20 000 francs, qu’importe l’année de souscription. Le plafond LEP a ensuite régulièrement évolué, passant de 30 000 francs en 1984 et jusqu’à 50 000 francs en 1999.

Quels sont les atouts du LEP ?

Le Livret d’Épargne Populaire repose sur de nombreux atouts. Certes, le plafond LEP est bas, si l’on compare au Livret A et au Livret de Développement Durable. Néanmoins, son taux de rémunération, fixé à 1 %, est deux fois plus élevé que ces deux autres livrets. Le LEP est donc un placement plus rentable que les autres produits d’épargne réglementée. 

Le Livret d’Épargne Populaire est également un placement sûr. Les fonds placés sur ce livret sont, en effet, garantis à 100 % par l’État. En tant qu’épargnant, vous ne perdrez jamais votre argent, et ce, même en cas de faillite de la banque auprès de laquelle vous avez ouvert votre compte. Vous récupérerez toujours la totalité de l’épargne que vous avez déposée. 

Les Français non imposables ou peu imposés peuvent ainsi y placer leurs économies, et profiter d’intérêts qui sont exonérés d’impôts et de prélèvements sociaux. Autre avantage, les sommes placées sont disponibles à tout instant. Les titulaires de LEP peuvent donc en disposer librement, sans justificatif, et quand ils le souhaitent. 

Enfin, notez que l’ensemble des opérations que vous pouvez effectuer sur votre LEP (clôture, retraits, versements, etc.) sont gratuites.

Comment fonctionne le LEP ?

Mode de versement

Pour ouvrir un LEP, vous devrez en premier lieu réaliser un versement initial minimum de 30 euros. Les versements ultérieurs sont ensuite libres, mais doivent être au moins de 10 euros. Ces versements peuvent être effectués en espèces, par chèque ou par virement interne (de votre compte courant à votre compte épargne). 

Retraits et remboursement

Les sommes que vous déposez sur votre Livret d’Épargne Populaire sont libres à tout moment. Les retraits que vous souhaitez effectuer doivent se faire auprès de l’organisme bancaire où vous avez ouvert le LEP. 

En revanche, les opérations de retrait réalisées ne doivent en aucun cas rendre votre compte débiteur. Sachez que certains établissements bancaires peuvent vous remettre une carte de retrait liée à votre LEP afin de faciliter vos retraits. Cette carte ne sera alors valable que dans son réseau. Si vous réalisez une opération lors du mois en cours, alors vous recevrez un relevé de compte.

Modalité de clôture

Vous pouvez demander la clôture de votre LEP à tout moment, selon les modalités prévues dans votre contrat (lettre simple, lettre recommandée avec accusé réception, etc.). Sans demande de clôture de votre part, le LEP reste ouvert aussi longtemps que vous respectez les conditions d’éligibilité liées à votre domiciliation fiscale et à votre imposition sur le revenu.

Si ces conditions ne sont plus réunies pendant deux années consécutives, alors votre LEP sera clôturé au 30 avril de cette seconde année (pour 2021, l’échéance du 30 avril est exceptionnellement reportée au 30 novembre). Le solde sera ouvert sur un autre compte à votre nom et dans le même établissement. 

Fiscalité du LEP

Les intérêts du LEP sont totalement exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Autrement dit, les intérêts du LEP sont nets d’impôts et de cotisations sociales. La flat tax (prélèvement forfaitaire unique) ne s’applique pas à ce livret d’épargne. Pour rappel, les intérêts sont versés tous les 31 décembre et calculés par quinzaine. 

Taux de rémunération du LEP en 2021

En 2021, le taux de rémunération du LEP est de 1 %. Comme expliqué précédemment, le LEP est un livret d’épargne réglementé par l’État. C’est donc le gouvernement qui établit son taux de rémunération. 

Pour protéger le Livret d’Épargne Populaire contre les effets de la hausse des prix, la réforme de février 2020 précise que le taux du LEP ne peut être inférieur à la moyenne de l’inflation annuelle sur six mois (hors tabac). Aussi, si les circonstances le justifient, le taux du LEP peut évoluer indépendamment de celui du Livret A. 

Transfert de LEP et mécanisme de garantie

Il est possible de transférer un LEP entre deux établissements habilités. La demande peut être faite à tout moment par le titulaire du contrat. Elle sera exécutée à la fois du mois en cours, de sorte à permettre que l’arrêté des intérêts soit correctement réalisé dans l’établissement d’origine. L’établissement bénéficiaire bénéficie ainsi de tout l’historique des opérations sur ce compte.