PERP ou PER : que choisir ?

PERP et PER sont deux contrats qui offrent la possibilité de préparer sa retraite sereinement. Si le PER est venu remplacer le PERP en 2019, ce dernier est toujours valide s’il a été ouvert avant 2020. En revanche, bon nombre de titulaires de PERP se demandent s’il vaut mieux conserver leur contrat ou le transférer vers un PER. PERP ou PER, quel contrat choisir ? Notre guide vous présente les points de similitude et les différences des deux contrats afin de vous permettre de faire un choix éclairé. 

PERP et PER présentent des similitudes

Que ce soit grâce au PERP ou au PER, il est possible de préparer sa retraite sereinement. En effet, PERP et PER sont deux contrats d’épargne retraite à long terme. Ils offrent la possibilité aux souscripteurs de se constituer une épargne par capitalisation durant leur vie active puis de profiter des montants accumulés au moment de leur retraite.

Créé en 2019 dans le cadre de la loi Pacte, le PER succède à l’ancien PERP. Ce dernier n’est d’ailleurs plus commercialisé depuis octobre 2020. Toutefois, les titulaires qui disposent d’un contrat souscrit avant cette date peuvent le conserver. 

Finalement, le PER a été créé afin de relancer l’intérêt des Français pour l’épargne retraite. Il tend également à uniformiser les règles en matière de plans de retraite.

Le PER offre plus de souplesse que le PERP 

D’un point de vue global, le PER offre plus de souplesse que le PERP. Il est accessible à tous, offre différentes modalités de sortie et affiche une situation de déblocage anticipé supplémentaire.

Le PER est ouvert à tous 

Initialement, le PERP s’adressait tout particulièrement aux personnes en activité. Les Travailleurs Non Salariés (TNS) qui souhaitaient disposer d’un plan d’épargne retraite se tournaient davantage vers le contrat Madelin (exclusivement réservé aux indépendants).

À contrario, le nouveau PER individuel s’adresse à tous les Français. Il peut être ouvert sans condition d’âge ni de situation professionnelle et concerne ainsi :

•  les demandeurs d’emploi ;

•  les salariés ;

•  les indépendants. 

Une situation de déblocage anticipé supplémentaire avec le PER 

Comme le PERP, le nouveau plan d’épargne retraite présente des cas de déblocage anticipé : 

•  l’invalidité de 2e ou de 3e catégorie ;

•  le surendettement ;

•  le décès de l’époux du souscripteur ;

•  la cessation d’une activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire ;

•  l’expiration des droits aux allocations chômage.

Toutefois, outre les accidents de la vie, le nouveau PER inclut l’achat d’une résidence principale comme motif de déblocage anticipé du contrat. Si le souscripteur souhaite acquérir sa résidence principale, il peut donc demander à profiter des sommes accumulées sur ton contrat de manière anticipée. 

Plusieurs modes de sortie du capital avec le PER

Avec un PERP, dès l’âge de la retraite atteint, l’épargnant peut récupérer les sommes accumulées sous forme de rente viagère. Sur demande, il peut également obtenir une partie de son épargne sous forme de capital. Dans ce cas, la répartition des versements se fait de la manière suivante :

• 20 % sous forme de capital ;

• 80 % sous forme de rente viagère.

Le PER offre plus de souplesse. Dès l’âge légal de départ à la retraite atteint, le titulaire du contrat peut demander à recevoir son capital :

• sous forme de rente viagère ;

• sous forme de capital (versé en une ou en plusieurs fois) ;

• sous forme d’un mélange de rente et de capital.

Cette souplesse séduit davantage d’épargnants qui ne sont maintenant plus limités dans la réalisation de leurs projets. 

La déductibilité des versements est obligatoire avec un PERP, mais reste une option avec le PER

Que l’épargnant opte pour la souscription à un PERP ou à un PER, il aura la possibilité de déduire les versements réalisés sur son contrat de son revenu imposable. En revanche, il existe une subtilité. La déductibilité des versements est une option qu’il est possible ou non de souscrire dans le cadre du nouveau PER. Avec le PERP, la déductibilité des versements est imposée.

Cette nouvelle norme favorise notamment les personnes faiblement imposées. En effet, ces dernières peuvent faire le choix de souscrire à un nouveau PER, mais ne pas opter pour la déductibilité des versements. Dans ce cas, elles profitent d’une fiscalité allégée au moment de la sortie des fonds. 

PERP ou PER : les différences du contrat résumé dans un tableau récapitulatif 

Garder son PERP ou le transférer vers un PER ?

Il est tout à fait possible de transférer un PERP vers un PER. En revanche, la réponse à la question vaut-il mieux garder son PERP ou le transférer vers un PER est personnelle et dépend du profil de chaque épargnant. 

Si ce dernier souhaite profiter de la souplesse du PER, il aurait tout intérêt de transformer son PERP pour :

• choisir un versement 100 % en capital au moment de sa retraite ;

• profiter d’une situation de déblocage anticipé supplémentaire ;

• être libre de sélectionner ou non l’option de déductibilité des versements. 

En revanche, il est important de rappeler que transférer son PERP vers un PER s’accompagne de certains frais (sauf si le contrat a plus de 10 ans). Ces derniers sont plafonnés, mais restent parfois élevés. Cet élément reste également à analyser afin d’évaluer l’impact financier de la décision à prendre. 

PERP ou PER : tout ce que vous devez savoir