Pourquoi ouvrir un PER en tant qu'auto-entrepreneur ?

La préparation de la retraite est un sujet qui concerne tous les Français, et sans doute encore plus les auto entrepreneurs. Et pour cause, en tant que Travailleurs Non Salariés (TNS), ces derniers disposent d’un système de retraite différent de celui des employés. Dès lors, pour éviter les difficultés financières dès la fin de sa vie active, il est essentiel de se tourner vers des solutions de placement adaptées à ce statut d’indépendant. Le PER représente, en ce sens, un produit financier de choix. Il offre, en effet, la possibilité aux TNS de préparer leur retraite avec une grande souplesse et de bénéficier de certains avantages fiscaux. Pourquoi ouvrir un PER en tant qu’auto-entrepreneur ? Toutes les explications dans le guide suivant.

L’importance de préparer sa retraite en tant qu’auto-entrepreneur 

En tant qu’auto-entrepreneur, préparer sa retraite est une démarche importante. Contrairement aux salariés qui bénéficient d’un régime de retraite obligatoire, les travailleurs indépendants, dont font partie les auto-entrepreneurs, sont souvent confrontés à l’absence d’un système de pension solide et préétabli. 

En France, ce sont les cotisations sociales prélevées sur le chiffre d’affaires de l’auto-entrepreneur qui lui permettent d’accéder aux droits à la retraite (retraite de base et retraite complémentaire). Autrement dit, lorsque le TNS ne réalise pas de chiffre d’affaires, il ne verse pas de cotisations sociales, et donc, n’obtient aucun droit à la retraite. 

Face à cette réalité, la préparation de la retraite ne devrait pas être considérée comme une simple formalité administrative, mais plutôt comme un investissement à long terme pour s’assurer une qualité de vie décente et sereine dès la fin de sa vie active. 

Ouvrir un PER en tant qu’auto-entrepreneur : quels avantages ? 

Le PER pour les auto-entrepreneurs 

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne spécialement conçu pour permettre aux Français de se constituer une épargne dédiée à leur retraite. Mis en place en 2019, le PER est issu de la fusion de plusieurs anciens dispositifs d’épargne retraite (PERP, Madelin, Perco, etc.). Il tend à simplifier et harmoniser l’ensemble du système et s’adresse à tous : salariés, demandeurs d’emploi, travailleurs indépendants, personnes mineures, etc. 

Le PER fonctionne comme un contrat d’assurance-vie spécifique dédié à la retraite et offre une palette diversifiée d’options d’investissement, permettant à l’auto-entrepreneur de choisir le niveau de risque qui lui convient le mieux. Les fonds investis dans le PER peuvent être placés sur des supports en fonds euros, moins risqués, ou sur des supports en unités de compte, plus dynamiques, mais plus sujets aux fluctuations des marchés financiers.

Le contrat fonctionne ensuite selon deux phases distinctes. Durant la phase d’épargne, le TNS peut réaliser des versements libres ou programmés sur son contrat afin de se constituer une cagnotte. Une fois l’âge légal de départ à la retraite atteint, arrive alors la phase de liquidation. Le souscripteur peut demander à récupérer ses fonds sous forme de rentes viagères et/ou de capital. 

Les atouts du PER pour les auto-entrepreneurs 

L’un des principaux avantages du PER réside dans sa flexibilité. En effet, l’auto-entrepreneur peut adapter les versements à son rythme. Il n’a aucune obligation de réaliser des cotisations régulières. Il peut ainsi alimenter son contrat en fonction de ses revenus et de sa situation financière. Cela s’avère particulièrement intéressant pour les travailleurs indépendants dont les revenus peuvent varier d’une année à l’autre.

Par ailleurs, comme expliqué précédemment, le PER propose une palette variée de supports d’investissement. Les auto-entrepreneurs ont ainsi la possibilité de choisir des placements plus ou moins risqués en fonction des objectifs de rendement qu’ils se sont fixés ou de leur tolérance au risque. Ils peuvent également mieux diversifier et espérer ainsi obtenir un meilleur rendement sur le long terme.

Enfin, le PER lorsqu’il est assurantiel, permet d’organiser la transmission de l’épargne en cas de décès de l’autoentrepreneur. En désignant un bénéficiaire, le capital constitué pourra être transmis dans des conditions fiscales avantageuses aux héritiers, évitant ainsi les droits de succession élevés.

Diminuer sa charge fiscale en tant que TNS grâce au PER 

En optant pour le PER, les auto-entrepreneurs peuvent bénéficier d’une déduction fiscale avantageuse sur leurs cotisations versées. En effet, les versements volontaires réalisés dans le PER sont déductibles de leur revenu imposable, ce qui a pour effet direct de réduire leur base d’imposition soumise à l’impôt sur le revenu. 

La réduction d’impôt offerte dans le cadre d’un Plan d’Épargne Retraite (PER) est calculée en fonction du montant des cotisations volontaires versées sur le PER au cours de l’année fiscale et de la Tranche Marginale d’Imposition (TMI) de l’épargnant. Ce sont souvent les épargnants dont la TMI est la plus élevée qui profitent le plus de cette option dite de déductibilité des versements.  

Cela étant, la réduction d’impôt est calculée dans la limite d’un plafond spécifique. Ce plafond est égal au plus élevé des deux montants suivants :

• 10 % du revenu professionnel de l’année précédente, dans la limite de 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) de l’année en cours ;

• ou un montant forfaitaire fixé à 10 % du PASS de l’année en cours.

De la même manière, il est important de noter que la réduction d’impôt obtenue grâce au PER entre dans le calcul du montant global des avantages fiscaux accordés en matière de retraite. Ainsi, si l’autoentrepreneur bénéficie déjà d’autres dispositifs d’épargne retraite déductibles du revenu imposable (comme le PERP, par exemple) les déductions cumulées ne pourront pas être supérieures au plafond global applicable pour l’année fiscale.

Ouvrir un PER en tant qu’autoentrepreneur : quelles limites ?

Le PER est un produit d’épargne retraite conçu pour être utilisé à la retraite. En règle générale, le capital accumulé dans le PER ne peut être récupéré qu’à partir de l’âge légal de départ à la retraite. Les autoentrepreneurs doivent être conscients de cette contrainte de liquidité et s’assurer que le PER correspond à leurs objectifs de long terme. Il convient, par ailleurs, d’envisager le PER dans une stratégie de diversification pour ne pas se retrouver bloqué en cas de besoin. 

Toutefois, afin de ne pas léser les épargnants des cas de déblocage anticipé sont prévus dans certaines situations spécifiques : 

• l’achat d’une résidence principale ;

• le décès de l’époux du souscripteur :

• l’expiration des droits aux allocations de chômage ;

• la cessation d’une activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire ;

• l’invalidité de 2e ou de 3e catégorie (de l’épargnant, de son époux ou de ses enfants) ;

• le surendettement validé par une commission de surendettement.  

Enfin, il est également important de souligner qu’au moment de la liquidation du contrat, les gains générés tout comme la rente versée seront imposés. Le mode d’imposition varie ensuite selon le mode de sortie des fonds et la souscription ou non à l’option dite de déductibilité des versements. 

Le PER pour les auto-entrepreneurs : tout ce que vous devez savoir