Ouvrir un PER, pour optimiser votre épargne retraite et réduire vos impôts

Le PER est accessible à tous. Il n’existe aucune condition d’âge ni de situation professionnelle.
Pour ouvrir un PER individuel d’investissement sous forme d’un compte-titres (PER bancaire), l’épargnant doit contacter une société spécialisée et agréée pour exercer l’activité de conseil en investissement. Il peut s’agir d’un établissement de crédit ou d’une société d’investissement financier, par exemple.
Pour ouvrir un PER individuel assurantiel, il faut contacter une entreprise d’assurance, de mutuelles ou dans une institution de prévoyance. Certains fonds de retraite professionnelle supplémentaires peuvent également proposer la souscription d’un PER.

Le plan épargne retraite tout comme l’assurance vie sont deux contrats qui permettent de préparer sa retraite. Néanmoins, il s’agit d’enveloppes fiscales qui n’ont pas le même fonctionnement.
D’un côté, l’assurance vie offre plus de flexibilité, puisqu’il est possible de profiter des fonds à tout moment, même avant le départ à la retraite de l’assuré, sans avoir à justifier son choix. Le PER, à l’inverse, offre une fiscalité particulièrement avantageuse. Tant que le capital est bloqué, les gains ne sont pas fiscalisés. De la même manière, les versements volontaires sont déductibles des revenus imposables.
La meilleure solution consiste à réaliser une étude approfondie de sa situation et de ses objectifs. Il est également important de rappeler que ces produits sont très complémentaires. Plutôt que de choisir, il est en effet possible de profiter des avantages offerts par les deux contrats.

Les sommes épargnées sur une PER sont récupérables :

• à l’âge légal de départ à la retraite en vigueur ;
• à la date de liquidation de la pension dans un régime obligatoire d’assurance vieillesse.

Il suffit d’en informer l’organisme auprès duquel le contrat a été souscrit par courrier. La clôture du PER donne lieu au versement d’une rente ou d’un capital, conformément aux termes du contrat.
Le nouveau PER prévoit plusieurs cas de déblocage anticipé

• l’invalidité du titulaire ou de sa famille proche ;
• le décès de l’époux ou du partenaire de Pacs ;
• l’expiration des droits aux allocations chômage ;
• le surendettement avéré ;
• l’achat d’une résidence principale ;
• la liquidation judiciaire.

Là encore, le titulaire du contrat doit écrire à l’organisme auprès duquel il a souscrit son contrat.

Dans les faits, il est possible d’ouvrir un PER à la retraite. Pour rappel, la loi n’impose aucune condition d’âge ou d’obligation professionnelle pour souscrire à un PER. Toutefois, l’objectif même du contrat est de se constituer une épargne en vue de préparer sa future retraite. Si le souscripteur est déjà retraité au moment de la souscription, il ne profitera pas pleinement des avantages offerts par ce produit d’épargne.

Il est possible de déduire les versements réalisés sur un PER dans la limite du plafond d’épargne retraite. Pour les salariés, ce plafond est égal à :

• 10 % du PASS de l’année N-1 ;
• ou 10 % des revenus professionnels de l’année N-1 dans la limite de 8 fois le PASS de l’année N-1

Dans le cas où l’épargnant n’utiliserait pas la totalité du plafond PER pour les revenus des années N-1, N-2 et N-3, il profite d’un reliquat qui est reportable sur trois ans.