Simulateur de défiscalisation adapté au prélèvement à la source

Le fonctionnement du dispositif

Tout résident fiscal français redevable de l'impôt sur le revenu peut bénéficier d'une défiscalisation dans le cadre de la loi Girardin en contribuant au financement d'un matériel industriel neuf (Girardin industriel) ou de logements sociaux (Girardin logement social) dans les DOM-COM. L'investissement est réalisé à fonds perdus en contrepartie d'un avantage fiscal d'un montant supérieur, obtenu dès l'année suivante sous certaines conditions. Le bien financé est mis en location pendant 5 ans minimum à un exploitant ultramarin, puis lui est définitivement cédé pour un euro symbolique.

Objectifs et principes

Comment calculer ses impôts 2024 ?

Pour pouvoir calculer ses impôts 2024, on se base sur le quotient familial. On l'obtient en divisant le revenu net global par le nombre de parts constituant le foyer fiscal. Ensuite, on suit le principe du barème progressif de l'impôt : on applique le taux marginal d'imposition (TMI) correspondant à la tranche d'imposition du quotient familial ainsi qu'aux tranches inférieures. Les résultats obtenus par tranche sont additionnés puis multipliés par le nombre de parts fiscales. Et vous obtenez le montant de votre impôt.

Voici un exemple pour un couple avec 2 enfants et 30 000€ de quotient familial :

Tranches d'imposition	Taux d'imposition	Exemple
		2 285 € x 3 parts (1 par adulte et 0,5 par enfant) = 6 855 €
Jusqu'à 11 294 €	0 %	0 €
De 11 295 à 28 797 €	11 %	1 925 €
De 28 798 euros à 82 341 €	30 %	360 €

Comment calculer mon taux d'imposition ?

Le taux d'imposition dépend du montant de votre quotient familial. Celui-ci s'obtient en divisant votre revenu net imposable par le nombre de parts fiscales qui composent votre foyer. On distingue 5 taux d'imposition, qui correspondent à 5 tranches d'imposition.

Un couple avec 2 enfants et dont le revenu net imposable est de 68 000€ représente 3 parts fiscales. Son quotient familial sera de 68 000 / 3 = 22 666,67€.
Son taux d'imposition sera donc de 11%.

Quel revenu pour un couple pour ne pas être imposable ?

La loi de finances a établi un seuil d'exonération d'impôt. C'est-à-dire que vous n'en paierez pas si votre revenu est inférieur aux seuils fixés selon la composition des foyers. Pour un couple sans enfant, le seuil d'exonération est de 30 558€. Ce qui signifie qu'à deux, ils ne doivent pas toucher de revenus supérieurs à ce montant.

Quel revenu fiscal de référence pour 2024 ?

Le revenu fiscal de référence est le montant sur lequel le service des impôts se base chaque année pour calculer vos éventuels avantages fiscaux ou les aides sociales auxquelles vous avez droit. Le fisc le calcule à partir de votre revenu net imposable et y ajoute également tous vos revenus soumis à des régimes particuliers : revenus de capitaux mobiliers soumis à prélèvement libératoire, revenus exonérés ou encore cotisations d'épargne. Le revenu fiscal de 2024 se base sur les ressources que vous aurez déclarées en 2023. Et en 2025, il tiendra compte de vos ressources de 2024.

Pour rappel, le revenu net imposable représente toutes les rentrées d'argent du foyer déduites de tous ses frais, charges, abattements et autres décotes.

Quand déclarer ses impôts 2024 ?

Bien que le prélèvement à la source soit établi sur les salaires, pensions et allocations chômage dès le mois de janvier, chaque contribuable est tenu de déclarer ses revenus. La déclaration des revenus de 2023 se fait dès le mois d'avril 2024, grâce au portail de déclaration sur internet www.impots.gouv.fr. Les contribuables recevront également à partir de cette date leur formulaire de déclaration papier s’ils sont concernés par ce type de déclaration. Ils auront ensuite 1 mois pour remplir et renvoyer leur déclaration.

Quelles sont les tranches d'imposition 2024 ?

La tranche d’imposition est la répartition des quotients familiaux qui permet d’estimer le taux auquel le foyer fiscal sera imposé. Les tranches d’impôts 2024 sont peu différentes de celles qui étaient appliquées en 2023. On distingue 5 tranches de revenu et donc 5 taux d’imposition. En dessous de 11 294 €, le taux d’imposition 2024 est de 0 % : ce qui signifie que le foyer n’est pas imposé.

Pour un quotient familial :

• entre 11 295 € et 28 797 €, le taux est de 11 %.
• entre 28 798 € et 82 341 €, le taux est de 30 %.
• entre 82 342 € et 177 106 €, le taux est de 41 %.
• Au-dessus de 177 106 €, le taux d’imposition est de 45 %.

Comment estimer le montant de l’impôt sur le revenu 2024 ?

Le calcul de l’impôt peut être assez complexe suivant les foyers, notamment pour ceux qui disposent de diverses sources de revenus. Certes, il est toujours possible de consulter la notice explicative de la déclaration de revenus offerte par l’administration fiscale afin de mieux s’y retrouver, mais pour obtenir des résultats plus précis, vous pouvez passer par un simulateur de calcul. En entrant vos informations personnelles (situation familiale, nombre d’enfants à charge, revenus perçus, etc.), vous obtenez un résultat au plus proche de la réalité.